隨著*ST紫晶、*ST澤達(dá)先后收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書(shū)，其瘋狂造假上市等細(xì)節(jié)隨之浮出水面，后續(xù)或?qū)⒈粡?qiáng)制退市。兩家保薦機(jī)構(gòu)中信建投、東興證券上周末雙雙發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，表態(tài)要認(rèn)真反思和整改。

(資料圖)

兩家券商齊發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示公告

11月25日晚，中信建投、東興證券雙雙發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，表態(tài)要認(rèn)真反思和整改，配合好監(jiān)管部門(mén)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)化解等相關(guān)工作，并對(duì)投資者表達(dá)誠(chéng)摯的歉意。

此前的披露來(lái)看，*ST紫晶、*ST澤達(dá)財(cái)務(wù)造假時(shí)間長(zhǎng)、幅度大，為A股近年罕見(jiàn)，更是注冊(cè)制實(shí)施以來(lái)的首批案例。而身為“看門(mén)人”的保薦機(jī)構(gòu)即便沒(méi)有主觀故意，在勤勉盡責(zé)方面也難辭其咎。業(yè)內(nèi)人士稱(chēng)，兩家券商很可能也要被處罰。

截至目前，兩家造假公司的股票都跌得只有高峰時(shí)5%-8%的市值，不少投資者已啟動(dòng)訴訟索賠。南京一位擅長(zhǎng)證券維權(quán)方面的律師對(duì)對(duì)揚(yáng)子晚報(bào)紫牛新聞?dòng)浾弑硎荆瑑杉胰炭赡芤惨袚?dān)連帶責(zé)任，投資者可將其作為被告起訴。

公告稱(chēng)：深表歉意，深刻反思

2022年11月19日，*ST紫晶發(fā)布公告，稱(chēng)其因涉嫌欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)其采取行政處罰。中信建投表示，作為保薦機(jī)構(gòu)和主承銷(xiāo)商，公司對(duì)該事件造成的負(fù)面影響向社會(huì)各界致以深深的歉意。

中信建投稱(chēng)，公司將深刻吸取該事件的教訓(xùn)，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，努力推動(dòng)投資銀行業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”的責(zé)任，更好順應(yīng)即將到來(lái)的股票發(fā)行全面注冊(cè)制改革。下一步公司將在監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，督促紫晶存儲(chǔ)（*ST紫晶）履行信息披露義務(wù)，配合有關(guān)方面做好風(fēng)險(xiǎn)化解工作，積極保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益，盡量減少該事件造成的不利影響。

東興證券公告表示，作為澤達(dá)易盛的保薦機(jī)構(gòu)、主承銷(xiāo)商、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，自澤達(dá)易盛被立案調(diào)查以來(lái)，公司始終積極配合監(jiān)管部門(mén)相關(guān)工作。公司將認(rèn)真反思，加強(qiáng)管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”的責(zé)任，提高履行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)使命能力。東興證券稱(chēng)將密切關(guān)注事件進(jìn)展，全面配合監(jiān)管部門(mén)相關(guān)工作，認(rèn)真做好澤達(dá)易盛的持續(xù)督導(dǎo)工作，嚴(yán)格督促澤達(dá)易盛做好相關(guān)信息披露。公司對(duì)給投資者帶來(lái)的困擾深表歉意。

造假時(shí)間長(zhǎng)，幅度大

11月19日，*ST紫晶發(fā)布公告，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，公司因涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，擬被責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬(wàn)元罰款。主要責(zé)任人鄭穆（公司董事長(zhǎng)）、羅鐵威（公司董事）被分別處以2164.26萬(wàn)元罰款，并被分別采取終身市場(chǎng)禁入措施；其余責(zé)任人被分別處以105萬(wàn)元至220萬(wàn)元不等的罰款。

證監(jiān)會(huì)查明，上市前的2017年到2019年上半年，以及上市后的2019年度和2020年度，紫晶存儲(chǔ)累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元，虛增利潤(rùn)3.76億元。其中虛增利潤(rùn)占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額最高達(dá)到151.1%。

2021年，澤達(dá)易盛虛增收入7104萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入的21.59%，虛增利潤(rùn)2666萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的56.23%。

除了財(cái)務(wù)造假，澤達(dá)易盛還在招股書(shū)第十部分“資產(chǎn)質(zhì)量分析”中未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，涉嫌隱瞞重要事實(shí)。

最終，證監(jiān)會(huì)對(duì)澤達(dá)易盛責(zé)令改正，給予警告，并處以8600萬(wàn)元罰款；對(duì)澤達(dá)易盛6名董監(jiān)高警告，合計(jì)罰款6250萬(wàn)元，其中實(shí)控人林應(yīng)、劉雪松合計(jì)罰款4400萬(wàn)元，董秘應(yīng)嵐罰款1300萬(wàn)元。

保薦機(jī)構(gòu)或面臨處罰

除了作為造假主體的上市公司，作為保薦機(jī)構(gòu)的中信建投和東興證券或也難逃一罰。

據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，保薦人如出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書(shū)，或者不履行其他法定職責(zé)的，將被責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款。直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員也將被警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。

另?yè)?jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)“向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情節(jié)輕重，暫停保薦業(yè)務(wù)資格3個(gè)月到36個(gè)月，并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦業(yè)務(wù)資格。揚(yáng)子晚報(bào)/紫牛新聞?dòng)浾?范曉林

校對(duì) 王菲

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